Programa
1. Breve Revisão dos Índices Tradicionais de Análise de Balanço
- Estrutura de Capitais
- Liquidez
- Rentabilidade
2. Sobre o Fluxo de Caixa
- Conceito e objetivo
- Preparação inicial para elaboração do Fluxo de Caixa
- Variações das contas do Ativo
- Variações das contas do Passivo
- Variações Ativas e Passivas que são entradas de Caixa
- Variações Ativas e Passivas que são saídas de Caixa
3. Eventos contábeis sem efeito no Caixa
- Depreciação e amortização
- Provisão para Imposto de Renda
- Receitas Financeiras do Ativo Não Circulante
- Despesas Financeiras do Passivo Não Circulante
- Variações do Intangível
- Custo do Imobilizado Vendido
- Resultado de Equivalência Patrimonial
4. Técnicas avançadas de análise de balanço
- Geração Interna de Recursos – GIR
- EBITDA
- Necessidade de Capital de Giro – NCG
- Saldo de Tesouraria – T
- Capital de Giro – CG
5. Modelo de Fluxo de Caixa baseado nas técnicas avançadas de análise
- Caixa gerado pelas atividades operacionais
- Caixa gerado pelas atividades de tesouraria
- Caixa gerado por outras atividades
- Operações realizadas com sócios
- Investimentos permanentes
6. Fluxo de Caixa Líquido